Процесс и виды факторинга

В настоящее время все больше внимания уделяется малому и среднему бизнесу, так как это основополагающие факторы развития экономики страны. По-этому данная категория бизнеса получает финансовую поддержку, как от государства, так и от различных кредитных организаций. Среди всех кредитных продуктов, предоставляемых кредитными организациями, особое значение имеет факторинг.

Основной задачей факторинга является привлечение финансов для пополнения оборотных средств поставщиков. Она заключается в том, что поставщик разрешает погашать задолженность своих покупателей факторинговой компании. Для поставщика это прежде всего быстрый способ привлечения финансовых ресурсов. Так как факторинговая компания расплачивается с поставщиком за поставленные покупателю товары и сама в последствии взыскивает с покупателя задолженность.

Процесс факторинга включает в себя несколько этапов. Основная отличительная особенность сделок и оказания услуг при факторинге - это отсрочка платежа. Перед тем, как продавец произведет отгрузку продукции, он заключает договор факторинга с  подходящей ему компанией и сообщает об этом покупателю. После этого он предоставляет покупателю реквизиты необходимые для последующего погашения задолженности.

После отгрузки продукции продавец направляет в факторинговую компанию документы, подтверждающие отгрузку товаров продавцу. После этого поставщик получает от факторинговой компании процент от стоимости отгруженных товаров, который установлен в договоре. Покупатель перечисляет денежные средства факторинговой компании в качестве оплаты отгруженной ему продукции. После того, как покупатель полностью погашает свою задолженность, факторинговая компания окончательно рассчитывается с поставщиком. За свои услуги факторинговые компании взимают определенные комиссии.

Сумма, которая выплачивается продавцу после отгрузки товаров, зависит от различных факторов: сумма сделки, предполагаемый период отсрочки платежа, а также степень рисков. Сумма первоначальной выплаты может составлять 50% - 90% от суммы сделки.

Процесс факторинга подразделяется на открытый и закрытый. Открытый факторинг подразумевает, что покупатель знает об участии в сделке факторинговой компании, а оплата будет производится на счет этой компании. При закрытом факторинге покупатель на знает, что в сделке принимает участие факторинговая компания. Денежные средства будут перечисляться на счет продавца, а продавец уже сам будет перечислять их факторинговой компании.

Факторинг может быть с правом регресса и без права регресса. Первый вид факторинга подразумевает, что если покупатель в установленные сроки не погасил задолженность, то факторинговая компания может потребовать их с продавца. Второй вид подразумевает, что факторинговая компания сама должна будет взыскать задолженность с покупателя. Факторинг без регресса обычно предоставляется только проверенным и надежным клиентам.

В зависимости от территориальной принадлежности факторинг бывает внутренний и внешний. При внутреннем факторинге все стороны являются резидентами. Однако если среди участников сделки есть представители других стран, то такой факторинг является внешним. При внешнем факторинге сделка может проходить с участием двух факторинговых компаний. Одна их них занимается финансированием продавца (экспортера), а другая переводит денежные средства, которые поступают в качестве оплаты от покупателя. При такой сделке основные кредитные риски ложатся на вторую факторинговую компанию.

Факторинг является одной из разновидностей кредитования. Но в отличие от обыкновенного кредита имеет ряд особенностей. Факторинг подразумевает финансирование текущей деятельности, а не инвестиционной как при кредите. При факторинге сумма кредитных средств не устанавливается в договоре, а зависит от фактических потребностей клиента. Факторинг не требует обязательного предоставления обеспечения (залог, поручительство, гарантия). И в отличие от кредита задолженность погашается покупателем, а не самой организацией.

Одним из преимуществ факторинга перед кредитом является отсутствие необходимости перехода на РКО в факторинговую компанию, если в ее лице выступает банк. Еще одним преимуществом является минимальный пакет документов (накладная, счет-фактура).

К недостаткам факторинга можно отнести относительно высокие переплаты. Так как за предоставление таких услуг факторинговые компании взимают высокие комиссии, которые могут составлять 15%-20% от суммы задолженности. Кроме того, факторинговые компании ежедневно начисляют проценты, которые зависят от суммы предварительного платежа.

При помощи такого кредитного инструмента, как факторинг, поставщики могут заниматься планированием своих финансовых потоков, увеличением ликвидности и оборачиваемости задолженности, страхованием рисков, возникающих с отсрочкой платежа. Покупатель не отвлекает свои оборотные средства, а это влияет на результаты его деятельности. Факторинг дает возможность поставщикам и покупателям постоянно развивать свои отношения для выхода на новые рынки и увеличения объемов продаж. Поэтому факторинг весьма популярен в сфере малого и среднего бизнеса.