Договор, формы и виды факторинга

На сегодняшний день договор факторинга является одним из самых часто заключаемых и популярных видов сделок. Благодаря новому российскому гражданскому законодательству возможности заемщиков и поставщиков заметно выросли, а риски потери материальных активов снизились.

Факторинг – это целый спектр услуг, которые банк (либо факторинговая организация) оказывает различным компаниям и фирмам, которые работают со своими клиентами на условии предоставления отсрочки платежей.

Помимо стандартной услуги факторинга, которая предоставляет и получает денежные средства от поставщиков и покупателей факторинг еще занимается постоянным контролем над задолженностью покупателей, предоставляет поставщику информацию о состоянии задолженности, сроках поставки, а также ведет полный архив и анализ всех материальных операций.

Договор факторинга подразумевает следующую схему работы:

Сначала клиент и факторинговая организация составляют и заключают договор факторинга. Второй этап включает в себя оценку дебиторов клиента, задолженность которых планируется получить. Как результат оценки у факторинговой компании появляется лимит, установленный на клиентов и дебиторов. Следующий этап сотрудничества включает в себя прием-передачу счета фактуры, накладных и других документов. После проверки документов факторинговая компания переводит на расчетный счет клиента до 90 процентов суммы переданной поставки. По истечению сроков платежей дебитор осуществляет взаиморасчет с факторинговой организацией.

После проведения вышеуказанной процедуры компания переводит на расчетный счет клиента оставшиеся 10 процентов. Комиссия за работу может взиматься по договоренности, как с 10 процентов, так и отдельным платежным чеком. В случае если дебитор не расплачивается, факторинговая компания начинает работу по взысканию долга. В этом случае процесс факторинга затягивается.

Правовую основу факторинга составляет международная Конвенция «О международном факторинге», которая была принята международным институтом унификации частного права в 1988 году. Российская Федерация не являлась участником данной конвенции. Правовая основа договора факторинга в России возникла только после введения в действие второй части Гражданского кодекса РФ.

Конкретно договор факторинга расписан в статье 824 Гражданского кодекса РФ. Стоит отметить, что договор факторинга заключается как на существующие дебиторские задолженности, так и на будущие еще не существующие долги.

В зависимости от вида финансирования существуют следующие формы факторинга:

• финансирование задолженностей дебитора (receivables financing)
• финансирование под различные виды активов (Asset-based Lending)

ABF основывается на том, что сумма займа зависит от стоимости обеспечения, в других системах финансирования первичным является анализ состоятельности должника. ABL это средство обеспечения работы под разнообразные активы, начиная с дебиторской задолженности, а заканчивая основными средствами организации дебитора, а в некоторых случаях даже нематериальными активами.

В зависимости от места расположения сторон факторинговой сделки существуют следующие виды факторинга:

• факторинг внутренний (в пределах одной страны)
• факторинг мировой (международный) – в пределах разных стран.

Факторинг называется внутренним (domestic factoring), если стороны по договору являются резидентами одной страны, либо их бизнес находится на территории одной страны, а сделки, заключаемые ими, совершаются с резидентами этой же страны. В сделках внутреннего факторинга как правило участвуют три стороны: Поставщик, Дебитор и Фактор.

Если же Поставщик и Покупатель являются резидентами разных стран, и собираются заключить договор международного характера, то это называют международным факторингом (international factoring).